개인사업자를 하다 보면 매달 가장 부담되는 고정비가 바로 4대보험 비용이다.
직원 1명만 있어도 고용보험·국민연금·건강보험·산재보험까지 비용이 크게 발생하고,
월 매출이 불안정한 자영업자에게는 이 부담이 더 크게 느껴진다.
그래서 오늘은 2026년 기준 개인사업자가 합법적으로 4대보험 비용을 절감할 수 있는 최신 방법을 모두 정리했다.
초보 사장님도 바로 적용 가능한 현실적인 내용만 담았다.
📌 1. 4대보험 비용의 기본 구조부터 이해하자
4대보험은 아래 4가지를 의미한다.
- 국민연금
- 건강보험(장기요양 포함)
- 고용보험
- 산재보험
이 중에서 사업주가 부담하는 금액 비중을 보면
고용보험 + 국민연금 부담이 상당히 크다.
그래서 절감 포인트의 핵심 = 고용보험 + 국민연금 비용 관리 다.
📌 2. 두리누리 사회보험 지원제도(가장 강력한 절감 방법)
개인사업자가 4대보험을 줄이는 가장 확실한 제도는 바로 두리누리다.
- 직원 월급 260만 원 미만
- 근로자 10명 미만
- 고용보험 또는 국민연금 가입자
이 조건만 충족하면 고용보험·국민연금 보험료의 40~90% 지원을 받을 수 있다.
✔ 신규 가입자 → 지원률 가장 높음
✔ 매달 수십만 원 절감
📌 3. 직원 급여 책정 방식만 바꿔도 보험료가 크게 줄어든다
많은 사장들이 놓치는 부분이 급여 구성 방식이다.
✔ ① 기본급을 과하게 잡지 말 것
4대보험은 “기본급” 기준으로 계산되는 비율이 많다.
따라서 기본급을 불필요하게 높이는 것은 보험료 증가로 직결된다.
✔ ② 가능하면 식대·비과세 항목 활용
- 식대 비과세 (월 20만 원)
- 차량유지비 비과세 (일부 직종)
- 직책수당·성과급 등 변동 수당 활용
👉 “비과세 항목 활용 = 4대보험 기준금액 낮추기” 효과가 있다.
✔ ③ 주휴수당 자동 발생하는 근무시간 조정
주휴수당 포함 급여는 보험료 상승으로 이어질 수 있다.
법을 준수하면서 근무시간 조정을 통해 비용 최적화가 가능하다.
📌 4. 대표자(사업주) 본인의 4대보험 절감법
대표자는 직원과 조건이 전혀 다르다.
아래 항목은 사업주 본인보험료를 줄일 때 효과적인 방법이다.
✔ ① 국민연금 소득신고 조정
국민연금은 소득 기준에 따라 매년 변동되므로
필요하면 기준소득 조정 신청 가능하다.
✔ ② 건강보험 피부양자 조건 활용
배우자·부모 등 조건을 충족하면 사업주가
“피부양자 전환”도 가능해 건강보험료 절감 가능.
단,
- 사업소득
- 금융소득
- 재산세 기준
등을 충족해야 한다.
✔ ③ 소규모 사업자 경감제도 활용
건강보험료가 일정 수준 이하라면
소규모 사업장 경감 혜택을 받을 수 있다.
📌 5. 인건비 관리 = 4대보험 절감의 핵심
직원이 많아질수록 4대보험 비용은 기하급수적으로 증가한다.
그래서 인건비 전략을 잘 세우면 절감 효과가 크게 나타난다.
✔ ① 주 15시간 미만 단기근로자 활용
주 15시간 미만 근로자는 고용보험·국민연금 대상이 아니다.
단, 건강보험은 예외 존재.
✔ ② 프리랜서·용역 계약 적절히 활용
직접 고용이 아닌 외주 형태로 계약하면
4대보험 부담이 없어지며, 단가 관리도 유리해진다.
✔ ③ 직원 근무시간 탄력 운영
고정근무 + 변동근무 혼합 시스템을 사용하면
4대보험이 계산되는 기준금액을 최적화할 수 있다.
📌 6. 사업장 신설·폐업이 잦다면 “보험료 재산정” 필수
사업장 이전이나 구조 변경이 있으면
4대보험 기준을 다시 산정할 수 있다.
👉 매출이 줄었는데 옛 기준으로 보험료가 계속 나오는 경우
→ “보험료 조정 신청”을 통해 합법적으로 줄일 수 있다.
📌 7. 절세와 보험료 절감은 별개다 (실수 주의)
가끔
“매출 신고를 줄이면 보험료도 자동으로 줄겠지?”
라고 생각하는 사장님들이 많다.
❌ 절대 아님.
4대보험은 직원 급여 기준,
세금은 사업 매출 기준이다.
둘은 연동되지 않는다.
📌 결론 — 2026년 개인사업자가 꼭 알아야 할 4대보험 절감 핵심 요약
✔ 가장 효과적인 절감 방법
- 두리누리 사회보험 지원
- 급여 구성 비과세 적용
- 대표자 건강보험·국민연금 기준 조정
- 주 15시간 미만 근로자 전략적 운영
- 프리랜서·용역 계약 활용
이 다섯 가지를 제대로 적용하면
매달 수십만 원에서 수백만 원까지 절감되는 경우도 많다.
4대보험은 “고정비”이기 때문에
절감 = 수익 상승과 직결된다.
2026년에는 꼭 구조를 점검해서 부담을 덜어보길 추천한다.
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